进项抵扣前先核业务真实、发票信息和用途，不是见票就抵。
先把问题和资料对齐
核对供应商、货物或服务名称、金额、税率以及合同与验收资料，确认发票确由真实交易形成。发现错误、红冲或重复取得时，先与对方核实。
按顺序处理更清楚
通过税务数字账户等官方渠道查验并完成适用的用途确认，按期与采购台账和申报数据对账。对不得抵扣或需要转出的情形建立标记，保留调整依据。
办理边界与后续提醒
是否可以抵扣取决于纳税人身份、项目用途及现行规则。发票形式正确不消除虚假业务风险，不能通过借票、买票解决成本缺口。
财税实务 / PRACTICAL GUIDE
收到进项发票后，企业应做哪几项核对？
进项抵扣前先核业务真实、发票信息和用途，不是见票就抵。
先把情况说清楚
和财税顾问聊聊你的需求
初次沟通可先说明地区、问题与当前阶段。请勿在公开页面提交证件、完整合同、账簿或案件原文；敏感材料只通过双方确认的渠道提供。
电话咨询 187-1237-2301扫码或打开并保存二维码，再在微信扫一扫中从相册识别。
